Применение льготы на долгосрочное владение паями ЗПИФ

Федеральной Налоговой Службой (ФНС) были внесены изменения в подпункт 1 пункта 1 статьи 219.1 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ) в результате которых с 01.01.2026 льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) перестала распространяться на инвестиционные паи ЗПИФ. 

04.07.2026 вступили в силу изменения в статье 219.1 НК РФ, которые позволяют применить ЛДВ по торгуемым паям к правоотношениям, возникшим с 01.01.2026.

Условия применения ЛДВ:

• Ценная бумага находилась в собственности налогоплательщика более 3 лет;
• Ценная бумага обращается на организованном рынке ценных бумаг;
• Ценная бумага приобретена после 1 января 2014 года;
• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ.

Подать заявление на получение инвестиционного налогового вычета в управляющую компанию возможно следующими способами:

1. При личном визите в офис управляющей компании по адресу: г. Москва, ул. Киевская, д. 7, корп. 2. Прием осуществляется при предварительной записи по тел. +7 495 252-22-24;
2. Почтовым отправлением в офис управляющей компании по адресу: ООО «СФН», 121059, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Дорогомилово, ул. Киевская, д. 7, к. 2;
3. На электронную почту investment_tax@sfn-am.ru при обязательном условии подписания заявления квалифицированной электронной подписью. В случае подписи документов нестандартными способами^[1] к запросу необходимо приложить инструкцию по проверке подписи. При невозможности расшифровки электронной подписи заявление не может быть принято в работу управляющей компанией.

После получения заявления управляющая компания осуществит возврат налога в сроки, не превышающие установленные НК РФ (в течение трех месяцев с даты получения заявления в соответствии с п.1 ст. 231 НК РФ).

Денежные средства будут перечислены на банковские реквизиты, указанные в заявлении на получение инвестиционного налогового вычета.

Если учет паев осуществлялся в депозитарии брокера и в управляющую компанию ранее не предоставлялись документы, подтверждающие затраты на приобретение паев, то в дополнение к заявлению на получение налогового вычета необходимо предоставить документы из списка.

[1] Которые не могут быть проверены с использованием сервисов КриптоПРО, КриптоАРМ, Sbersign, Госуслуги.