Часто задаваемые вопросы

Условия договора доверительного управления фондом (Договор) определены Правилами доверительного управления фондом (Правила фонда). Правила фондов управляющая компания раскрывает на своём сайте на странице фонда.

Заключением Договора является присоединение к Правилам фонда путем приобретения паёв.

Будущий владелец паев должен ознакомиться с Правилами фонда и только после этого подать заявку на покупку паев и перечислить денежные средства в их оплату.

При покупке паев в СберБанк Онлайн ООО «СФН» предоставляются будущему пайщику для ознакомления Правила фонда, неотъемлемой частью которых является описание рисков инвестирования, а также Памятка об условиях инвестирования.

Подача заявки на покупку паев в СберБанк Онлайн производится в электронном виде, подписание заявки осуществляется электронной цифровой подпись (ЭЦП).

Получение управляющей компанией вашей заявки и средств, перечисленные в их оплату, а также факт выдачи паев, свидетельствует о том, что между вами и управляющей компанией заключен Договор.

Документы по Договору, оформленному в электронном виде, вы можете скачать в вашем личном кабинете

- анкету на открытие лицевого счета в фонде (и уведомление регистратора об открытии счета);

- заявка на покупку паев (и уведомление регистратора о выдаче паев – после их зачисления на счет);

- Правила фонда.

Бумажные копии документов можно получить у клиентского менеджера в местах обслуживания Агентом или в офисе управляющей компании (по предварительной записи). Отправка документов на email не осуществляется.

К покупке и докупке доступны только паи тех ЗПИФ, по которым проводится дополнительная выдача.

В настоящее время дополнительная выдача паев осуществляется по следующим фондам:

• для квалифицированных инвесторов – Комбинированный ЗПИФ «СКН 3»;
• для неквалифицированных инвесторов – ЗПИФ недвижимости «Современный 8».

Выдача паев производится исходя из требований к минимальной сумме покупке, установленной правилами фонда, и сроков проведения дополнительной выдачи.

Подать заявку на приобретения паев вы можете в офисе управляющей компании или ее Агента – ПАО Сбербанк, а также через Сбербанк Онлайн.

В соответствии с положениями нормативных актов Банка России Компания определяет расчетную стоимость пая по состоянию на последний рабочий день каждого месяца и (если применимо) на последний рабочий день срока приема заявок на приобретение дополнительных инвестиционных паев каждого дополнительно выпуска. При этом исчислить расчётную стоимость пая можно не ранее дня, следующего за соответствующей датой расчета.

Выдача паев производится по расчётной стоимости пая, исчисленной Компанией на следующий рабочий день после окончания срока приема заявок на приобретение дополнительных инвестиционных паев.

Определение расчетной стоимости пая производится в соответствии с Правилами определения стоимости активов фонда, после чего стоимость пая раскрывается на сайте Компании на странице соответствующего фонда.

Инвестиционные паи ЗПИФ недвижимости «Современный 7», Комбинированного ЗПИФ «Современная Коммерческая недвижимость» являются ценными бумагами, обращающимися на ПАО Московская биржа и которым присвоены международные идентификационные коды (ISIN-код):

• ЗПИФ недвижимости «Современный 7» - RU000A1034U7,
• Комбинированный ЗПИФ «Современная Коммерческая недвижимость» - RU000A104YX8.

«RU» - код страны эмитента, соответствующий Российской Федерации. При этом инвестиционный пай удостоверяет право его владельца на долю в имуществе паевого инвестиционного фонда, то есть владелец инвестиционного пая является совладельцем активов такого фонда, пропорционально количеству принадлежащих ему инвестиционных паёв.

Согласно Правилам доверительного управления ЗПИФ недвижимости «Современный 7», ЗПИФ недвижимости «Современный 8», Комбинированного ЗПИФ «Современная Коммерческая недвижимость», Комбинированного ЗПИФ «СКН3» (далее – Фонды), имущество, составляющее Фонд, может быть инвестировано в следующие активы:

1) объекты недвижимого имущества, которые могут располагаться исключительно на территории Российской Федерации;

2) инструменты денежного рынка, под которыми понимаются денежные средства в рублях и в иностранной валюте на счетах и во вкладах (депозитах) в российских кредитных организациях, государственные ценные бумаги Российской Федерации, требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов по текущему курсу.

Более подробно с указанной выше информацией Вы можете ознакомиться в разделе II «Инвестиционной декларации» Правил доверительного управления Фондов, размещенных на сайте Компании на странице соответствующего фонда.

Учитывая изложенное, вложения в инвестиционные паи Фондов не попадают под запреты, установленные Федеральным законом от 07.05.2013 № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» (в редакция от 10.07.2023).

Вместе с тем обращаем Ваше внимание, что решение вопроса о допустимости инвестирования в тот или иной финансовый инструмент в каждом отдельном случае зависит от позиции органа власти, в котором осуществляет деятельность госслужащий, в связи с чем рекомендуем руководствоваться внутренними нормативными документами соответствующего органа власти и его официальной позицией.

Неквалифицированный инвестор не обладает достаточным уровнем знаний и опыта для принятия решений об инвестировании. Он может участвовать в операциях с ценными бумагами только при условии соблюдения определенных правил и ограничений, установленных законодательством. Например:

• Ограничения на покупку акций компаний, которые не торгуются на бирже;
• Ограничения на участие в сделках с производными финансовыми инструментами;
• Обязательное обучение и сертификация: неквалифицированные инвесторы должны пройти обязательное обучение и получить сертификат, подтверждающий их знания и опыт в области инвестиций;
• Ограничения по размеру инвестиций: неквалифицированные инвесторы обычно имеют ограничения по размеру инвестиций, которые они могут сделать без специального разрешения или лицензии.

Квалифицированный инвестор обладает определенным уровнем знаний и опыта в области инвестиций и может принимать инвестиционные решения без указанных выше ограничений, имеет доступ к более широкому спектру финансовых инструментов, которые недоступны для неквалифицированных инвесторов, в том числе имеет возможность покупать инструменты повышенного риска.

Приобрести паи фонда, предназначенного для квалифицированных инвесторов, можно только после получения соответствующего статуса в управляющей компании.

Для этого необходимо соответствовать одному из требований:

1. Наличие в собственности от 12 млн рублей в деньгах, драгоценных металлах или финансовых инструментах – в этом случае подать заявление на получение статуса можно в СберБанк Онлайн;
2. Оборот по сделкам с ценными бумагами и/или ПФИ от 6 млн рублей в течение последних 4 кварталов;
3. Профильный опыт работы, связанный с операциями с ценными бумагами;
4. Профильное образование или квалификация в сфере финансовых услуг.

Если инвестор соответствует требованиям пунктов 2,3,4 - подать заявления на получение статуса квалифицированного инвестора можно в офисе Агента или управляющей компании (по предварительной записи), предоставив документы, подтверждающие соответствие требованиям.

Более подробно с условиями получения статуса можно ознакомиться в регламенте признания лиц квалифицированными инвесторами.

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ, фонд) – это обособленный имущественный комплекс, находящийся в общей долевой собственности физических и юридических лиц - пайщиков фонда.  Распоряжение указанным имуществом осуществляет управляющая компания исключительно в интересах пайщиков фонда на основании договора доверительного управления ПИФ (Договор). Доверительное управление фондом осуществляется управляющей компанией путем совершения любых юридических и фактических действий в отношении имущества фонда.

Управление фондом производится управляющей компанией в строгом соответствии с законами Российской Федерации, в том числе Федеральным Законом №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», подзаконными актами Банка России (далее – Законодательство) и Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом (Правила фонда).

Условия договора доверительного управления ПИФ (Договор) определяются Правилами фонда и могут быть приняты учредителем доверительного управления только путем присоединения к Договору в целом. Присоединение к Договору осуществляется путем приобретения инвестиционных паев, выдаваемых управляющей компанией.

ПИФ не является юридическим лицом.

Приобретаемые инвестиционные паи удостоверяют долю в имуществе, составляющем такой фонд.

Закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ) – это ПИФ, паи которого можно приобрести только на этапе формирования фонда и дополнительного выпуска паев, а погасить - только при прекращении фонда (а также в случаях, предусмотренных Федеральным Законом №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» и Правилами фонда. Срок действия договора ЗПИФ определен Правилами доверительного управления этого ЗПИФ и обычно составляет от 3 до 15 лет.

ЗПИФ относится к инструментам долгосрочного инвестирования и имеет свой жизненный цикл. После формирования фонда происходит привлечение капитала от пайщиков с целью покупки объектов недвижимости, которые отвечают инвестиционный стратегии фонда. По мере выпуска дополнительных паев продолжается приобретения новых объектов недвижимости.

По достижении фондом оптимального объема активов управляющая компания прекращает дополнительные выпуски паев, привлечение новых средств в фонд завершается, фонд выходит на этап получения стабильного потока рентных платежей, а пайщики на периодической основе получают свой инвестиционный доход.

ЗПИФ – это вложение на долгий срок, которое дает пайщику следующие возможности:

1. Инвестировать в коммерческую недвижимость.
2. На небольшую сумму взноса получить долю в дорогостоящем объекте недвижимости высокого качества (класса А).
3. Получить со стороны специализированного депозитария фонда контроль за распоряжением имуществом фонда.
4. Получить привлекательный инструмент для диверсификации своих вложений.
5. Обеспечить своему инвестиционному капиталу инструмент с небольшой волатильностью.
6. Потенциально защитить капитал от инфляции: цена на недвижимость может увеличиваться в связи с ростом стоимости строительства и дефицитом на рынке складов класса А.
7. Получить долгосрочный инструмент, который защитит накопления от соблазна нецелевого расходования ранее запланированного срока.
8. Получить инструмент, наследуемый в общем порядке.
9. Получать пассивный доход: выплата инвестиционного дохода по паям возможна до 4 раз в год.
10. Получить экспертизу профессионалов высоко уровня в части выбора объектов недвижимости и управления ими (страхование, обеспечение пожарной безопасности, подбор арендаторов, заключение выгодных арендных договоров, ремонт объектов и др.)

Инвестиционный пай (Пай) является именной ценной бумагой, удостоверяющей:

• долю пайщика в праве собственности на имущество Фонда;
• право пайщика требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управления Фондом;
• право пайщика требовать выплаты размерной от управляющей денежной компенсации при погашении Пая;
• право участвовать в общем собрании пайщиков;
• право на получение дохода, если Правилами фонда предусмотрена выплата дохода.

Учет прав на Паи ведется на лицевых счетах в реестре владельцев инвестиционных паев, ведение которого осуществляется Регистратором фонда. Учет прав на инвестиционные паи возможен также на счетах депо номинального держателя. Права, удостоверенные инвестиционным паем, фиксируются в бездокументарной форме (то есть записью в реестре).

Данные о состоянии лицевого счета (о количестве инвестиционных паев, принадлежащих пайщику, о наличии обременений) подтверждаются Выпиской по лицевому счету, выдаваемой Регистратором. Инвестиционные паи свободно обращаются по окончании формирования паевого инвестиционного фонда. Обращение инвестиционных паев для квалифицированных инвесторов осуществляется с учетом ограничений, установленных Законом «О рынке ценных бумаг».

Поскольку ЗПИФ не является банковским депозитом, предсказать заранее финансовый результат от инвестирования в ЗПИФ невозможно. Статистика показывает, что в долгосрочной перспективе инвестиции в ЗПИФ могут позволить заработать больше, чем по вкладу.

Из чего же складывается финансовый результат по ЗПИФ? Из двух показателей:

• выплат инвестиционного дохода в течение срока жизни фонда;
• изменение стоимости пая к моменту погашения паев в конце срока действия фонда.

Для того, чтобы понять, что влияет на эти два показателя, давайте разберемся, как работает ЗПИФ.

Стоимость чистых активов фонда (СЧА), на основании которой определяется расчетная стоимость пая (РСП), формируется за счет стоимости объектов недвижимости (которые подлежат регулярной переоценке), денежных средств на банковских депозитах, денежных средств на расчетных счетах (на которые поступают в том числе платежи арендаторов), дебиторской и кредиторской задолженностей.

В процессе управления фондом компания осуществляет ряд затрат по содержанию объектов недвижимости:

• оплата коммунальных платежей,
• ремонт зданий,
• техническое обеспечение,
• страхование объектов недвижимости,
• уплата налога на имущество и земельного налога и др.

Все эти и другие расходы на управление фондом оказывают влияние на СЧА и, как следствие, на РСП. Уменьшается СЧА и при каждой выплате инвестиционного дохода пайщикам (на размер выплаченного дохода); как следствие – снижается и РСП.

Необходимо отметить, что подобное поведение РСП фонда рентной недвижимости является стандартным и закономерным.

ЗПИФ и банковские депозиты (вклады) — это разные инструменты, помогающие решить разные задачи. Так, вклад является инструментом накопления и сбережения, в то время как ЗПИФ – инструментом инвестирования, целью которого является преумножение. Поэтому прямое сравнение ЗПИФ и депозитов не совсем корректно. Эффективнее – использовать оба инструмента в тандеме: оставлять долю средств в ликвидной части портфеля и в накоплениях в виде подушки безопасности, а в ЗПИФ вкладывать от 10 до 30% свободных сбережений.

Существует 2 принципиальных и важных отличия ЗПИФ от вклада:

1. Средства, инвестированные в ЗПИФ, не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов. Вместе с тем, управляющая компания страхует все объекты недвижимости в составе фонда на 100% их стоимости с первого дня включения их в фонд.
2. Вернуть деньги из ЗПИФ до даты прекращения фонда возможно, но затруднительно.  Для этого нужно самостоятельно продать паи на вторичном рынке: по договору купли-продажи (за исключением фондов, предназначенных для квалифицированных инвесторов) или на бирже (если фонд допущен к торгам).

По закону, управляющая компания не вправе давать гарантии ни по доходности, ни по сохранности, ни по возвратности вложенных средств, т.к. стоимость активов фонда (и, соответственно, цена пая) могут не только расти, но и уменьшаться в зависимости от ситуации на рынке, регуляторных требований, жизненного цикла фонда и других факторов.

Профессиональные управляющие ООО «СФН» отбирают только объекты класса А — самого высокого в коммерческой недвижимости. Это здания с низким износом и удобным расположением. В настоящее время в связи с бурным ростом электронной торговли (e-commerce) на рынке наблюдается дефицит высококачественных и высокотехнологичных объектов складской недвижимости. Поэтому на них высок спрос у компаний — крупных и надёжные арендаторов и поэтому именно складские комплексы ООО «СФН» сегодня приобретают в состав фондов.

Каждый объект недвижимости, отобранный к покупке в фонд, проходит строжайший пятиступенчатый аудит. Подобный подход способствует формированию в фонде уникального пула объектов и арендаторов, формированию надёжных процессов и снижению сопутствующих рисков.

Приобретение инвестиционных паев не является договором банковского вклада или счета, денежные средства, передаваемые в оплату инвестиционных паев, не застрахованы в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

При этом управляющая компания, осуществляя управление ЗПИФ и проявляя должную заботу о составляющем их имуществе, в целях повышения эффективности управления рисками, осуществляет страхование всех объектов недвижимого имущества (помимо земельных участков) на условиях, при которых страховая сумма составляет не менее 100% оценочной стоимости объекта страхования. При этом объект является застрахованным с первого дня его включения в состав имущества ЗПИФ.

По ряду объектов недвижимости есть дополнительное соглашение по риску террористического акта и/или терроризма, а также военных действий.

Процесс выбора объектов недвижимости для приобретения в состав ЗПИФ управляющей компанией включает несколько этапов:

- Анализ рынка: изучение текущей ситуации на рынке недвижимости, определение наиболее перспективных сегментов и регионов.

- Подбор объектов: поиск потенциальных объектов недвижимости, соответствующих критериям соответствующего ЗПИФ, таким как расположение, состояние, цена, доходность и т.д.

- Оценка объектов: проведение оценки рыночной стоимости и потенциала доходности каждого объекта.

- Финансовый анализ: расчет финансовых показателей проекта, таких как ожидаемая доходность, срок окупаемости, рентабельность и риски.

- Юридическая проверка: проверка прав собственности на объект, наличие обременений, разрешительной документации и других юридических вопросов.

- Заключение сделки: согласование условий сделки, подписание договора купли-продажи и проведение оплаты.

- Включение объекта в ЗПИФ: включение объекта в состав активов состав имущества ЗПИФ и учет его на балансе ЗПИФ.

ЗПИФ позволяет добавить в свой портфель реальные объекты коммерческой недвижимости. Как правило, она менее подвержена волатильности в периоды нестабильности на фондовом рынке и часто рассматривается как защитный механизм от колебаний рынка. Вместе с тем, следует помнить, что ЗПИФ является инвестиционным инструментом, а инвестирование в ценные бумаги связано с определенными рисками. Подробнее с описанием рисков можно ознакомиться в Правилах доверительного управления фондом.

Именно поэтому для грамотного составления портфеля рекомендуется вкладывать в ЗПИФ порядка 10-30% сбережений, оставляя долю средств в ликвидной части портфеля и в накоплениях в виде подушки безопасности.

Расчетная стоимость 1 инвестиционного пая (РСП) – это официальная цена 1 инвестиционного пая, рассчитанная управляющая компанией. Именно по этой цене управляющая компания выдает паи при дополнительных выпусках и погашает паи при прекращении фонда (и в случаях, установленных законодательством).

РСП определяется путем деления стоимости чистых активов фонда (СЧА) на количество выданных управляющей компанией паев этого фонда.

Расчет РСП производится в соответствии с положениями Федерального закона №156 «Об инвестиционных фондах», требованиями Банка России и правилами определения СЧА фонда.

РСП является справедливой и объективной оценкой стоимости пая, поскольку учитывает стоимость всех активов фонда, в том числе - переоценку стоимости объектов невидимости в составе фонда.

Важно помнить, что стоимость пая может не только расти, но и уменьшаться. Подробнее узнать о том, что влияет на РСП, можно здесь.

Стоимость чистых активов фонда (СЧА), на основании которой определяется расчетная стоимость пая (РСП), формируется за счет стоимости объектов недвижимости (которые подлежат регулярной переоценке), денежных средств на банковских депозитах, денежных средств на расчетных счетах (на которые поступают в том числе платежи арендаторов), дебиторской и кредиторской задолженностей.

В процессе управления фондом компания осуществляет ряд затрат по содержанию объектов недвижимости:

• оплата коммунальных платежей,
• ремонт зданий,
• техническое обеспечение,
• страхование объектов недвижимости,
• уплата налога на имущество и земельного налога и др.

Все эти и другие расходы на управление фондом оказывают влияние на СЧА и, как следствие, на РСП. Уменьшается СЧА и при каждой выплате инвестиционного дохода пайщикам (на размер выплаченного дохода); как следствие – снижается и РСП.

Необходимо отметить, что подобное поведение РСП фонда рентной недвижимости является стандартным и закономерным.

Для покупки инвестиционных паев фондов, не предназначенных для квалифицированных инвесторов, Банком России установлено требование о прохождении будущим пайщиком обязательного тестирования на понимание основных условий продукта.  

Тестирование состоит из семи вопросов. Пройти его можно прямо в СберБанк Онлайн непосредственно перед покупкой паев. Если не получилось пройти тест, его можно пересдать. Количество попыток не ограничено.

Да, владелец инвестиционных паев является совладельцем недвижимости, включенной в состав имущества паевого инвестиционного фонда, на праве общей долевой собственности.

В соответствии с п. 2 ст. 11 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд (ПИФ), является общим имуществом владельцев инвестиционных паёв.

Подтверждением владения долей в имуществе, составляющем ПИФ, служит именная ценная бумага — инвестиционный пай. Функцию ведения реестра владельцев большинства инвестиционных паев, находящихся под управлением ООО «СФН», осуществляет АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор). Для получения официального документа, подтверждающего владение инвестиционными паями ПИФ, необходимо подать Регистратору запрос одним следующих способов:

- обратиться в уполномоченное отделение ПАО Сбербанк, являющийся агентом Компании по выдаче и погашению инвестиционных паев соответствующего ПИФ (далее – Агент). Список уполномоченных отделений Агента размещен на сайте Компании;

 - обратиться в офис Компании по адресу: г. Москва, ул. Киевская, д. 7, корп. 2, этаж 5, ком. 40, 41, 42 (по предварительной записи);

 - обратиться в офис Регистратора по адресу: г. Москва, ул. Шаболовка, д. 31, корп. «Б» (также по предварительной записи).

Подтверждением включения объекта недвижимости в состав имущества ПИФ, которое по закону принадлежит владельцам инвестиционных паев ПИФ на праве общей долевой собственности, является выписка из ЕГРН о правах на такой объект, в которой в качестве правообладателя будет указано о  владельцах инвестиционных паев соответствующего ПИФ. Запросить выписку из ЕГРН можно через онлайн-сервис Госуслуги или «Мои документы».

Согласно п. 5. ст. 42 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», при государственной регистрации права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на объект недвижимости, приобретаемый для включения в состав ПИФ, в ЕГРН указывается, что собственниками такого объекта являются владельцы инвестиционных паёв соответствующего ПИФ (без указания имен (наименований) владельцев инвестиционных паев и размеров принадлежащих им долей в праве общей долевой собственности).

Важно отметить, что владелец инвестиционных паев не имеет прямого доступа к имуществу ПИФ, поскольку распоряжается таким имуществом по закону управляющая компания. В случае прекращения ПИФ составляющее его имущество не передаётся владельцам инвестиционных паёв, а подлежит реализации с дальнейшим погашением инвестиционных паев и выплатой денежной компенсации владельцам инвестиционных паев.

При этом одновременно с государственной регистрацией права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимое имущество, составляющее ПИФ, вносится запись об ограничении (обременении) в виде доверительного управления в пользу управляющей компании такого ПИФ.

Таким образом, в выписке из ЕГРН в графе «Правообладатель» будут указаны слова «Владельцы инвестиционных паев», и название соответствующего ПИФ.

В дату окончания договора доверительного управления фондом начнётся процедура прекращения фонда: УК продаст активы, погасит паи и распределит денежные средства между пайщиками, согласно доле каждого пайщика.

Но если дата окончания договора управления фондом ещё не наступила, УК может созвать общее собрание пайщиков и провести голосование о продлении срока фонда. Если большинство пайщиков согласится, фонд продолжит работу до новой даты, а голосовавшие против получат возможность погасить свои паи.

Основную информацию о паях инвесторы могут получать следующими способами:

- в личном кабинете ООО «СФН» (Личный кабинет);

- в веб-версии Сбербанк Онлайн (по фондам, где ПАО Сбербанк является агентом);

- в мобильном приложении Сбербанк Онлайн (по фондам, где ПАО Сбербанк является агентом).

Для входа в Личный кабинет ваши инвестиционные продукты в ООО «СФН» должны быть оформлены на паспорт гражданина Российской Федерации либо на паспорт иностранного гражданина.

В соответствии с положениями Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» и Указания Банка России от 02.11.2002 N 5609-У, раскрытие информации на сайте по фондам, предназначенным для квалифицированных инвесторов, не является обязательным.

Запросить документы, перечень которых указан в правилах доверительного управления фондом, для индивидуального ознакомления, вы  можете в управляющей компании (по предварительной записи) или в офисе Агента.

Специализированный депозитарий — участник рынка ценных бумаг, который осуществляет депозитарную деятельность, а также, при работе с  паевыми инвестиционными фондами осуществляет контрольные функции за соответствием деятельности управляющих компаний и самих фондов законодательству. Для осуществления своей деятельности специализированный депозитарий должен иметь соответствующую лицензию, предоставленную Банком России.

Наименование специализированного депозитария ЗПИФ указывается в Правилах доверительного управления соответствующего фонда. По большинству ЗПИФ, находящихся под управлением ООО «СФН», специализированным депозитарием является Акционерное общество «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ».

Реестр владельцев инвестиционных паев - система записей о паевом инвестиционном фонде, об общем количестве выданных и погашенных инвестиционных паев этого фонда, о владельцах инвестиционных паев и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, номинальных держателях, об иных зарегистрированных лицах и о количестве зарегистрированных на них инвестиционных паев, дроблении инвестиционных паев, записей о приобретении, об обмене, о передаче или погашении инвестиционных паев.

Ведение реестра владельцев инвестиционных паев вправе осуществлять только юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, или специализированный депозитарий этого паевого инвестиционного фонда.

Наименование  лица, осуществляющего ведение реестра владельцев (Регистратора) ЗПИФ указывается в Правилах доверительного управления соответствующего фонда. По большинству фондов, находящихся под управлением ООО «СФН», Регистратором является Акционерное общество «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ».

В соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» управляющая компания вправе заключить договор об оказании аудиторских услуг и обеспечить проведение независимого аудита в отношении каждого из паевых инвестиционных фондов, находящихся под ее управлением. Аудитором не вправе быть аффилированное лицо управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев.

Предметом аудиторской проверки являются:

• бухгалтерский (а также специальный) учет и составление отчетности в отношении имущества ЗПИФ и операций с этим имуществом;
• состава и структуры активов ЗПИФ;
• оценки расчетной стоимости инвестиционных паев и суммы денежной компенсации при погашении инвестиционных паев ЗПИФ;
• порядка учета и хранения имущества ЗПИФ;
• сделок с активами ЗПИФ.

Заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки является обязательным приложением к отчетности управляющей компании паевым инвестиционным фондом.

Ознакомиться с аудиторскими заключениями об отчетности ЗПИФ, инвестиционные паи которых не предназначены для квалифицированных инвесторов, Вы можете на сайте управляющей компании на странице соответствующего ЗПИФ в разделе «Документы» - «Отчетность по Фонду». Аудиторские заключения об отчетности ЗПИФ, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, не раскрываются управляющей компанией в свободном доступе на сайте.

Инвестиционный доход, подлежащий выплате пайщикам в виде квартальной выплаты, формируется преимущественно из поступлений в фонд от арендных платежей и процентов по банковским вкладам. Размер инвестиционного дохода на 1 пай определяется путем деления дохода, подлежащего выплате пайщикам, на общее количество выданных паев фонда на последний рабочий день календарного квартала, за который осуществляется выплата.

При выплате суммы инвестиционного дохода пайщику-физическому лицу Управляющая компания, исполняя функции налогового агента, удерживает и перечисляет в бюджет сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13/15% для налоговых резидентов и 30% для налоговых нерезидентов.  Таким образом, на банковский счет пайщику поступает сумма инвестиционного дохода за вычетом НДФЛ.