По закону, управляющая компания не вправе давать гарантии ни по доходности, ни по сохранности, ни по возвратности вложенных средств, т.к. стоимость активов фонда (и, соответственно, цена пая) могут не только расти, но и уменьшаться в зависимости от ситуации на рынке, регуляторных требований, жизненного цикла фонда и других факторов.
16.02.2021 состоялось общее собрание пайщиков ЗПИФ недвижимости «Современный Арендный бизнес» (далее - Фонд). Большинством голосов было принято решение о передаче Фонда из управления АО УК «Первая» в управление ООО «СФН». С итогами голосования вы можете ознакомиться по ссылке.
С 22.04.2021 управление Фондом осуществляет ООО «СФН». Актуальная информация о паях Фонда доступна в личном кабинете ООО «СФН» и в Сбербанк Онлайн, личном кабинете ПАО Сбербанк, агента ООО «СФН» по выдаче и погашению паев фонда.
ЗПИФ позволяет добавить в свой портфель реальные объекты коммерческой недвижимости. Как правило, она менее подвержена волатильности в периоды нестабильности на фондовом рынке и часто рассматривается как защитный механизм от колебаний рынка. Вместе с тем, следует помнить, что ЗПИФ является инвестиционным инструментом, а инвестирование в ценные бумаги связано с определенными рисками. Подробнее с описанием рисков можно ознакомиться в Правилах доверительного управления фондом.
Именно поэтому для грамотного составления портфеля рекомендуется вкладывать в ЗПИФ порядка 10-30% сбережений, оставляя долю средств в ликвидной части портфеля и в накоплениях в виде подушки безопасности.
Поскольку ЗПИФ не является банковским депозитом, предсказать заранее финансовый результат от инвестирования в ЗПИФ невозможно. Статистика показывает, что в долгосрочной перспективе инвестиции в ЗПИФ могут позволить заработать больше, чем по вкладу.
Из чего же складывается финансовый результат по ЗПИФ? Из двух показателей:
Для того, чтобы понять, что влияет на эти два показателя, давайте разберемся, как работает ЗПИФ.
Стоимость чистых активов фонда (СЧА), на основании которой определяется расчетная стоимость пая (РСП), формируется за счет стоимости объектов недвижимости (которые подлежат регулярной переоценке), денежных средств на банковских депозитах, денежных средств на расчетных счетах (на которые поступают в том числе платежи арендаторов), дебиторской и кредиторской задолженностей.
В процессе управления фондом компания осуществляет ряд затрат по содержанию объектов недвижимости:
Все эти и другие расходы на управление фондом оказывают влияние на СЧА и, как следствие, на РСП. Уменьшается СЧА и при каждой выплате инвестиционного дохода пайщикам (на размер выплаченного дохода); как следствие – снижается и РСП.
Необходимо отметить, что подобное поведение РСП фонда рентной недвижимости является стандартным и закономерным.
В соответствии с пунктом 1 статьи 21 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» заявки на приобретение инвестиционных паев носят безотзывный характер. Это означает, что если инвестором была подана заявка на приобретение инвестиционных паев и перечислены денежные средства в их оплату, приостановить, отозвать или аннулировать заявку и платеж невозможно даже в том случае, если выдача инвестиционных паев еще не была произведена.
В дату окончания договора доверительного управления фондом начнётся процедура прекращения фонда: УК продаст активы, погасит паи и распределит денежные средства между пайщиками, согласно доле каждого пайщика.
Но если дата окончания договора управления фондом ещё не наступила, УК может созвать общее собрание пайщиков и провести голосование о продлении срока фонда. Если большинство пайщиков согласится, фонд продолжит работу до новой даты, а голосовавшие против получат возможность погасить свои паи.
ЗПИФ и банковские депозиты (вклады) — это разные инструменты, помогающие решить разные задачи. Так, вклад является инструментом накопления и сбережения, в то время как ЗПИФ – инструментом инвестирования, целью которого является преумножение. Поэтому прямое сравнение ЗПИФ и депозитов не совсем корректно. Эффективнее – использовать оба инструмента в тандеме: оставлять долю средств в ликвидной части портфеля и в накоплениях в виде подушки безопасности, а в ЗПИФ вкладывать от 10 до 30% свободных сбережений.
Существует 2 принципиальных и важных отличия ЗПИФ от вклада:
Реестр владельцев инвестиционных паев - система записей о паевом инвестиционном фонде, об общем количестве выданных и погашенных инвестиционных паев этого фонда, о владельцах инвестиционных паев и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, номинальных держателях, об иных зарегистрированных лицах и о количестве зарегистрированных на них инвестиционных паев, дроблении инвестиционных паев, записей о приобретении, об обмене, о передаче или погашении инвестиционных паев.
Ведение реестра владельцев инвестиционных паев вправе осуществлять только юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, или специализированный депозитарий этого паевого инвестиционного фонда.
Наименование лица, осуществляющего ведение реестра владельцев (Регистратора) ЗПИФ указывается в Правилах доверительного управления соответствующего фонда. По большинству фондов, находящихся под управлением ООО «СФН», Регистратором является Акционерное общество «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ».
В соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» управляющая компания вправе заключить договор об оказании аудиторских услуг и обеспечить проведение независимого аудита в отношении каждого из паевых инвестиционных фондов, находящихся под ее управлением. Аудитором не вправе быть аффилированное лицо управляющей компании, специализированного депозитария, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев.
Предметом аудиторской проверки являются:
Заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки является обязательным приложением к отчетности управляющей компании паевым инвестиционным фондом.
Ознакомиться с аудиторскими заключениями об отчетности ЗПИФ, инвестиционные паи которых не предназначены для квалифицированных инвесторов, Вы можете на сайте управляющей компании на странице соответствующего ЗПИФ в разделе «Документы» - «Отчетность по Фонду». Аудиторские заключения об отчетности ЗПИФ, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, не раскрываются управляющей компанией в свободном доступе на сайте.
27.10.2022 состоялось общее собрание пайщиков ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость» (далее - Фонд). Большинством голосов было принято решение о передаче Фонда из управления АО УК «Первая» в управление ООО «СФН». С итогами голосования вы можете ознакомиться по ссылке.
С 15.12.2022 управление Фондом осуществляет ООО «СФН». Актуальная информация о паях Фонда доступна в личном кабинете ООО «СФН».
Для изменения банковских реквизитов необходимо подать анкету зарегистрированного лица на изменение данных в реестре фонда (далее – Анкета) регистратору фонда - АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор, место нахождения: Россия, 115162, город Москва, улица Шаболовка, дом 31, корпус «Б».).
Для этого вы можете воспользоваться личным кабинетом ООО «СФН». Обращаем ваше внимание на особенности доступа в личный кабинет.
В том случае, если на экране подтверждения ваших текущих персональных данных (фамилии, имени, отчества, паспортных данных и др.) информация верна и внесение изменений в нее не требуется, Вы можете приступить к изменению банковских реквизитов после нажатия клавиши подтверждения персональных данных.
В том случае, если текущие персональные данные на экране их подтверждения неверны и требуют внесения изменений – следует нажать клавишу «Не подтверждаю» и руководствоваться инструкциями, приведёнными ниже.
Для подачи Анкеты вы также можете обратиться лично к Регистратору (по предварительной записи) либо к своему клиентскому менеджеру (при наличии) в уполномоченном отделении ПАО Сбербанк - Агента ООО «СФН» по выдаче и погашению инвестиционных паев фондов (за исключением внесения изменений по ЗПИФ «Коммерческая недвижимость»).
В случае отсутствия возможности обратиться лично в уполномоченное отделение Агента или к Регистратору, можно направить Регистратору Почтой России заполненную и подписанную Анкету, приложив к ней копию паспорта. В этом случае образец подписи инвестора на Анкете и копия паспорта должны быть заверены нотариусом. Форму Анкеты можно найти на сайте Регистратора.
Для изменения любых данных необходимо подать анкету зарегистрированного лица в реестре фонда на изменение данных (далее – Анкета) лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев фонда - АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор, место нахождения: Россия, 115162, город Москва, улица Шаболовка, дом 31, корпус «Б».). В приложении к Анкете Регистратору должна быть представлена копия паспорта заявителя.
В том случае, если изменения вносятся в паспортные данные (данные иного документа, удостоверяющего личность) – должна быть приложена копия нового документа, удостоверяющего личность, с отметкой о предыдущем документе. Например, копия разворота нового паспорта с фотографией, копия разворотов с отметкой о действующем адресе регистрации, копия разворота с отметкой о предыдущем паспорте (стр. 18-19).
В случае изменения ФИО дополнительно требуется предоставление документа, подтверждающего изменение (документ о вступлении в брак, о расторжении брака и т.п.)
Для подачи Анкеты необходимо лично обратиться в уполномоченное отделение ПАО Сбербанк- Агента ООО «СФН» по выдаче и погашению инвестиционных паев фондов (за исключением внесения изменений по ЗПИФ «Коммерческая недвижимость») либо к Регистратору (по предварительной записи).
В случае отсутствия возможности обратиться лично в уполномоченное отделение агента или к Регистратору, вы можете направить Регистратору Почтой России заполненную и подписанную Анкету, приложив к ней копию вашего паспорта и иные необходимые документы. В этом случае образец вашей подписи на Анкете и копия паспорта должны быть заверены нотариусом. Форму Анкеты вы можете найти на сайте Регистратора.
Для изменения персональных данных (фамилии, имени, отчества, паспортных данных и др.) необходимо подать анкету регистратору фонда АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор) при личном визите (место нахождения: Россия, 115162, город Москва, улица Шаболовка, дом 31, корпус «Б» - по предварительной записи) либо в офисе ООО «СФН» (далее – Компания) по адресу: г. Москва, ул. Киевская, д. 7, корп. 2, этаж 5, ком. 40, 41, 42 (также по предварительной записи).
В случае отсутствия возможности обратиться лично в офис Компании или к Регистратору, можно направить Регистратору Почтой России заполненную и подписанную Анкету, приложив к ней копию паспорта и другие необходимые документы. В этом случае образец подписи инвестора на Анкете и копия паспорта должны быть заверены нотариусом. Форму Анкеты можно найти на сайте Регистратора.
В том случае, если изменения вносятся в паспортные данные (данные иного документа, удостоверяющего личность) – должна быть приложена копия нового документа, удостоверяющего личность, с отметкой о предыдущем документе. Например, копия разворота нового паспорта с фотографией, копия разворотов с отметкой о действующем адресе регистрации, копия разворота с отметкой о предыдущем паспорте (стр. 18-19).
В случае изменения ФИО дополнительно требуется предоставление документа, подтверждающего изменение (документ о вступлении в брак, о расторжении брака и т.п.).
Учетная запись в личном кабинете СФН (ЛК) формируется автоматически при осуществлении в СберБанк Онлайн (электронной системе ПАО Сбербанк, агента управляющей компании по выдаче и погашению паев) любой из следующих операций:
Вход в ЛК возможно двумя способами – через Сбер ID или Госуслуги (при наличии на портале подтвержденной учетной записи). При этом ваши учетные записи (Сбер ID или Госуслуги) должны быть оформлены на паспорт гражданина Российской Федерации или паспорт иностранного гражданина.
Сервис ЛК доступен только пайщикам, паи которых учитываются в реестре владельцев инвестиционных паев. Если учет паев производится на счете номинального держателя (например, в депозитарии брокера), сервис ЛК будет недоступен.
Информируем, что с 01.01.2025 года действует новая прогрессивная шкала налогообложения для физических лиц: 13/15/18/20/22%*.
При этом к доходам, полученным физическими лицами - резидентами Российской Федерации от инвестирования в ценные бумаги в 2025 году, будут применятся следующие ставки налога на доходы физ.лиц (НДФЛ):
Размер дохода (налоговая база, нарастающим итогом с начала года) |
Ставка налога, %% |
0 – 2 400 000 руб. |
13% |
Свыше 2 400 000 руб. |
15% |
Ставка НДФЛ для налоговых нерезидентов останется в размере 30% (если не указано иное**).
* п 6 статьи 210 НК РФ и п 1.1 статьи 224 НК РФ
** п 3 статьи 224 НК РФ
К доходам, полученным в 2025 году владельцами инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, будут применяться следующие ставки НДФЛ ***:
Вид дохода |
Код дохода в справке 2НФДЛ |
Применяемая ставка НДФЛ, % |
Инвестиционный доход по паям |
1530/1531 |
13/15 |
Доход от погашения паев при прекращении фонда |
1530/1531 |
13/15 |
Доход от частичного погашения паев (ЧДП) |
1530/1531 |
13/15 |
Доход от досрочной реализации паев на бирже/по ДКП/по оферте |
1530/1531 |
13/15 |
*** п 7 статьи 214.1 НК РФ.
Продать паи ЗПИФ по договору купли-продажи в реестре возможно только в том случае, если фонд не предназначен для квалифицированных инвесторов, например:
Вторичное обращение паев фондов, предназначенных для квалифицированных инвесторов, допускается только через брокера.
По договору купли-продажи можно подать как целое количество паев, так и дробное (при условии, что дробная часть не будет изменена).
Для досрочной продажи паев по ДКП инвестору необходимо самостоятельно найти покупателя на свои паи и заключить с ним ДКП.
После заключения ДКП инвестору необходимо обратиться к регистратору Фонда – АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор, место нахождения: Россия, 115162, город Москва, улица Шаболовка, дом 31, корпус «Б») и подать передаточное распоряжение на перевод паев со своего счета на счет покупателя в реестре Фонда. Покупатель предварительно должен открыть в реестре владельцев инвестиционных паев соответствующего фонда лицевой счет на свое имя.
В случае невозможности обратиться лично к Регистратору продавец паев может направить Регистратору Почтой России заполненное и подписанное передаточное распоряжение, приложив к нему копию паспорта. В этом случае образец подписи на передаточном распоряжении и копия паспорта должны быть заверены нотариусом.
После перевода паев на счет покупателя продавцу паев будет необходимо самостоятельно осуществлять взаимодействие с налоговыми органами по окончании налогового периода в связи с получением дохода от сделки по реализации инвестиционных паев по ДКП.
Если фонд листингован на ПАО Московская Биржа (далее – Биржа), то продажа паев этого фонда возможна через брокера на Бирже – будь это фонд, предназначенный для квалифицированных инвесторов (КЗПИФ «Современный Арендный бизнес 3», КЗПИФ «Современная Коммерческая недвижимость», КЗПИФ «Современный девелопмент») или фонд неквалифицированного инвестора (ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость»; ЗПИФ недвижимости «Современный Арендный бизнес»; ЗПИФ недвижимости «Современный Арендный бизнес 7»).
Для продажи паев на Бирже инвестору необходимо:
Обращаем ваше внимание, что при досрочной реализации паев на Бирже в связи с техническими особенностями реализации торгов Биржей и учета ценных бумаг центральным депозитарием, сделка возможна исключительно в отношении целой части инвестиционного пая.
С момента зачисления паев на брокерский счет налоговым агентом для инвестора будет выступать брокер. Поэтому для осуществления брокером как налоговым агентом корректного расчета НДФЛ после продажи паев необходимо будет предоставить брокеру документы, подтверждающие затраты на приобретение паев. Указанные документы могут быть получены у Регистратора. За более подробной информацией по вопросу налогообложения при продаже паев на Бирже рекомендуем обращаться к брокеру.
Требования о погашении паев могут подаваться лицами, голосовавшими против принятия соответствующего решения на Общем собрании пайщиков (ОСП), в случае принятия ОСП решения об утверждении изменений, которые вносятся в Правила фонда, или о передаче прав и обязанностей по договору доверительного управления фондом другой управляющей компании, или о продлении срока действия указанного договора.
В следующих случаях пайщик не получает право подать заявку на погашение инвестиционных паев ЗПИФ:
Да, Вы можете передать паи ЗПИФ по договору дарения.
Однако такая операция в реестре возможна только в том случае, если фонд не предназначен для квалифицированных инвесторов, например:
Подарить можно как целое количество паев, так и дробное (при условии, что имеющаяся дробная часть не будет изменена, т.е. будет передана полностью).
После заключения договора дарения у нотариуса инвестору необходимо обратиться к регистратору фонда – АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор, место нахождения: Россия, 115162, город Москва, улица Шаболовка, дом 31, корпус «Б») и подать передаточное распоряжение на перевод паев со своего счета на счет одаряемого в реестре фонда. Одаряемый предварительно должен открыть в реестре владельцев инвестиционных паев соответствующего фонда лицевой счет на свое имя.
Допускается подача передаточного распоряжения Регистратору в офисе агента – ПАО Сбербанк (за исключением ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость»).
В случае невозможности подачи передаточного распоряжения при личном визите к Регистратору или в уполномоченное отделение агента (ПАО «Сбербанк»), даритель может направить Регистратору Почтой России заполненное и подписанное передаточное распоряжение, приложив к нему копию паспорта. В этом случае образец подписи на передаточном распоряжении и копия паспорта должны быть заверены нотариусом.
После перевода паев на счет одаряемого, получателю паев будет необходимо самостоятельно осуществлять взаимодействие с налоговыми органами по окончании налогового периода в связи с получением дохода от сделки по приобретению инвестиционных паев в порядке дарения, а также предоставить документы в управляющую компанию для учета затрат.
Дарение паев фондов, предназначенных для квалифицированных инвесторов, допускается законом только через брокера. Для уточнения процесса и возможности передачи паев по договору дарения обращайтесь в поддержку брокера.
Управляющая компания предоставляет владельцам (приобретателям) инвестиционных паев информацию о количестве инвестиционных паев, выдаваемых при досрочном погашении инвестиционных паев, и о начале срока приема заявок на приобретение инвестиционных паев. Прием заявок на приобретение инвестиционных паев в случае досрочного погашения инвестиционных паев по требованию их владельцев осуществляется в течение двух недель со дня истечения срока приема заявок на погашение инвестиционных паев.
По окончании срока приема заявок на приобретение инвестиционных паев, выдаваемых при досрочном погашении инвестиционных паев, управляющая компания предоставляет владельцам (приобретателям) инвестиционных паев информацию о сумме денежных средств, на которую выдается инвестиционный пай при досрочном погашении инвестиционных паев по состоянию на последний рабочий день указанного срока.
Владельцы инвестиционных паев имеют преимущественное право на приобретение паев, выдаваемых при досрочном погашении инвестиционных паев.
Заявки на приобретение инвестиционных паев, выдаваемых при досрочном погашении инвестиционных паев по требованию их владельцев, в целях осуществления преимущественного права, удовлетворяются в следующей очередности:
в первую очередь - заявки, поданные лицами, включенными в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании, на котором было принято решение, являющееся основанием для погашения инвестиционных паев, или в интересах таких лиц, в пределах количества инвестиционных паев, пропорционального количеству инвестиционных паев, принадлежащих им на дату составления указанного списка;
во вторую очередь - заявки, поданные лицами, включенными в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании, на котором было принято решение, являющееся основанием для погашения инвестиционных паев, в части превышения количества инвестиционных паев, пропорционального количеству инвестиционных паев, принадлежащих им на дату составления указанного списка, пропорционально сумме денежных средств, переданных в оплату инвестиционных паев;
в третью очередь - остальные заявки пропорционально суммам денежных средств, переданных в оплату инвестиционных паев.
В случае недостаточности выдаваемых инвестиционных паев для удовлетворения всех заявок на приобретение инвестиционных паев указанные заявки, поданные лицами, не имеющими преимущественного права на приобретение инвестиционных паев, выдаваемых при досрочном погашении инвестиционных паев, удовлетворяются в порядке очередности их подачи после удовлетворения заявок, поданных лицами, имеющими такое преимущественное право. В случае если остаток количества инвестиционных паев недостаточен для удовлетворения заявки на приобретение инвестиционных паев, заявка удовлетворяется частично в пределах остатка количества инвестиционных паев.
Правилами Фонда предусмотрено погашение паев Компанией после даты окончания договора доверительного управления Фондом - 16 декабря 2032 года.
В случае необходимости реализации инвестиционных паев Фонда до указанной даты вы имеете возможность самостоятельно реализовать их на вторичном рынке: по договору купли-продажи или на ПАО Московская биржа.
Правилами доверительного управления ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость» (далее – Правила Фонда, Фонд) предусмотрено право Компании производить частичное погашение паев Фонда (ЧДП). Обращаем внимание, что ЧДП не является обязанностью Компании и принятие решения о погашении зависит от наличия денежных средств в составе Фонда.
В том случае, если Компания принимает решение о проведении частичного погашения паев Фонда, Компанией размещается соответствующее сообщение сайте в разделе «Раскрытие информации – Официальные сообщения».
Более подробно ознакомиться с условиями частичного погашения паев Фонда можно в Правилах Фонда (пункт 82.1), размещенных на сайте Компании.
Если вы приобрели паев Фонда на бирже или перевели паи из реестра к брокеру, вам необходимо подтвердить затраты на приобретение паев для корректного удержания НДФЛ Компаний при ЧДП. Подробнее
Управляющая компания на ежеквартальной основе оформляет отчет о результатах деятельности фондов, инвестиционные паи которых предназначенных для квалифицированных и неквалифицированных инвесторов (далее – Ежеквартальный отчет).
Для клиентов управляющей компании, у которых учет инвестиционных паев производится в реестре владельцев инвестиционных паев соответствующего ЗПИФ (далее – Реестр), Ежеквартальный отчет доступен:
- в Личном кабинете на сайте управляющей компании;
- в сообщении о графике выплаты инвестиционного дохода за истекший квартал (направляется на электронную почту, указанную инвестором в Реестре);
- в смс сообщении о выплате инвестиционного дохода (направляется накануне выплаты по номеру мобильного телефона, указанного инвестором в Реестре).
В электронной системе Сбербанк Онлайн Ежеквартальный отчет размещен на карточке фондов «Современный 8» и «Современная коммерческая недвижимость» (доступен только при наличии статуса квалифицированного инвестора, полученного в ООО «СФН»).
Для клиентов брокера (инвесторов, у которых учет инвестиционных паев производится на счете депо у брокера), Ежеквартальный отчет может быть также предоставлен по запросу, направленному по адресу электронной почты управляющей компании: info@sfn-am.ru. По фондам, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, Ежеквартальный отчет предоставляется при наличии брокерского отчета, подтверждающего владениями инвестиционными паями соответствующего фонда.
Ознакомиться с документацией по фондам, инвестиционные паи которых предназначены для неквалифицированных инвесторов, Вы можете на странице интересующего Вас фонда на сайте управляющей компании.
В соответствии с положениями Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» и Указания Банка России от 02.11.2002 № 5609-У, раскрытие информации на сайте по фондам, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, не является обязательным. В связи с этим, запросить документы, перечень которых указан в правилах доверительного управления фондом, для ознакомления, Вы можете у управляющей компании или в офисе Агента – ПАО Сбербанк (за исключением ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость»).
Для перевода инвестиционных паев с брокерского счета на лицевой счет в реестре владельцев инвестиционных паев необходимо:
• открыть лицевой счет в реестре владельцев инвестиционных паев соответствующего ЗПИФ (далее – Реестр), если ранее этого не было сделано. Для этого можно обратиться в офис Агента – ПАО Сбербанк (за исключением ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость»);
• подать регистратору фонда - АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор) распоряжение на зачисление инвестиционных паев в Реестр, а депозитарию брокера – поручение на списание инвестиционных паев со счета депо.
Подать распоряжение Регистратору можно в офисе Агента (за исключением ЗПИФ недвижимости «Коммерческая недвижимость»). Допускается подача распоряжения Регистратору путем направления регистрируемого почтового отправления (в этом случае копия паспорта владельца инвестиционных паев и подпись такого владельца на распоряжении должны быть удостоверены нотариально).
По вопросу подачи поручения депозитарию брокера необходимо обращаться непосредственно к брокеру.
• предоставить Регистратору документы для разблокировки инвестиционных паев в соответствии с требованиями Указа Президента РФ № 138 от 03.03.2023 (отчет брокера/ДУ за период владения инвестиционными паями ЗПИФ). Запросить, получить и передать документы можно в офисе Агента.
С момента зачисления инвестиционных паев на лицевой счет в Реестре налоговым агентом для инвестора будет выступать управляющая компания. Поэтому для осуществления управляющей компанией в качестве налогового агента корректного расчета НДФЛ в случае погашения инвестиционных паев необходимо предоставить управляющей компании документы, подтверждающие затраты на приобретение инвестиционных паев у брокера в соответствии с рекомендациями.
Для того, чтобы пересчитать сумму исчисленного налога по уже произведенным погашениям и при последующих операциях погашения паев Фонда Компания имела возможность удерживать НДФЛ с разницы между доходом от погашения паев и расходами на приобретение данных паев, инвестору необходимо предоставить в Компанию комплект документов, подтверждающих затраты при приобретении паев на брокерский счет:
Предоставить Документы в Компанию (лично, почтой или курьерской службой с пометкой для главного бухгалтера) Вы можете следующими способами:
После получения Компанией Документов, Компания сможет произвести учет ваших затрат и пересчет суммы исчисленного НДФЛ, что может привести к образованию суммы излишне удержанного НДФЛ. В соответствии с положениями статьи 231 НК РФ указанная сумма может быть как возвращена налоговым агентом налогоплательщику (по заявлению, пункт 5), так и учтена при последующих выплатах дохода налогоплательщику в текущем налоговом периоде (в этом случае заявление из пункта 5 подавать не требуется).
Для осуществления брокером как налоговым агентом корректного расчета НДФЛ после продажи паев необходимо предоставить брокеру документы, подтверждающие затраты на приобретение паев:
- Уведомления регистратора, заверенные печатью и подписью регистратора, о совершении следующих операций:
- Справка о затратах за период владения паями (предоставляется Компанией по запросу).
За более подробной информацией по вопросу возврата излишне удержанного налога налоговым агентом - брокером рекомендуем обращаться к брокеру.
К покупке и докупке доступны только паи тех ЗПИФ, по которым проводится дополнительная выдача.
В настоящее время дополнительная выдача паев осуществляется по следующим фондам:
Выдача паев производится исходя из требований к минимальной сумме покупке, установленной правилами фонда, и сроков проведения дополнительной выдачи.
Подать заявку на приобретения паев вы можете в офисе управляющей компании или ее Агента – ПАО Сбербанк, а также через Сбербанк Онлайн.
Процесс выбора объектов недвижимости для приобретения в состав ЗПИФ управляющей компанией включает несколько этапов:
- Анализ рынка: изучение текущей ситуации на рынке недвижимости, определение наиболее перспективных сегментов и регионов.
- Подбор объектов: поиск потенциальных объектов недвижимости, соответствующих критериям соответствующего ЗПИФ, таким как расположение, состояние, цена, доходность и т.д.
- Оценка объектов: проведение оценки рыночной стоимости и потенциала доходности каждого объекта.
- Финансовый анализ: расчет финансовых показателей проекта, таких как ожидаемая доходность, срок окупаемости, рентабельность и риски.
- Юридическая проверка: проверка прав собственности на объект, наличие обременений, разрешительной документации и других юридических вопросов.
- Заключение сделки: согласование условий сделки, подписание договора купли-продажи и проведение оплаты.
- Включение объекта в ЗПИФ: включение объекта в состав активов состав имущества ЗПИФ и учет его на балансе ЗПИФ.
Вступление в право наследования и получение наследуемого имущества в виде паев ЗПИФ возможно только при наличии у наследника свидетельства о праве на наследство (далее – Свидетельство). Для получения Свидетельства наследнику необходимо обратиться к нотариусу.
Для получения официальной информации о количестве паев ЗПИФ, принадлежавших наследодателю на дату смерти, нотариусу необходимо подать письменный запрос лицу, ведущему реестр владельцев инвестиционных паев - Акционерному обществу «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» - по адресу: 115162, Россия, Москва, ул. Шаболовка, 31Б.
Для получения официальной информации о стоимости паев, принадлежавших наследодателю на дату смерти, нотариусом может быть направлен письменный запрос в управляющую компанию ООО «СФН» по адресу: 121059, г. Москва, ул. Киевская, д. 7, корп. 2, этаж 5, ком. 40,41,42. В ответ на запрос нотариуса управляющая компания предоставит информацию о расчётной стоимости пая соответствующего фонда на дату смерти наследодателя.
После получения Свидетельства наследнику необходимо обратиться в уполномоченный офис ПАО Сбербанк (агента управляющей компании) для подачи анкеты на открытие лицевого счета в реестре владельцев инвестиционных паев фонда и подачи заявления наследника на перевод наследуемых паев на указанный счет.
Наследнику необходимо предоставить комплект документов, состоящий из собственного паспорта, оригинала/нотариально заверенной копии Свидетельства, копии свидетельства о смерти наследодателя.
Специализированный депозитарий — участник рынка ценных бумаг, который осуществляет депозитарную деятельность, а также, при работе с паевыми инвестиционными фондами осуществляет контрольные функции за соответствием деятельности управляющих компаний и самих фондов законодательству. Для осуществления своей деятельности специализированный депозитарий должен иметь соответствующую лицензию, предоставленную Банком России.
Наименование специализированного депозитария ЗПИФ указывается в Правилах доверительного управления соответствующего фонда. По большинству ЗПИФ, находящихся под управлением ООО «СФН», специализированным депозитарием является Акционерное общество «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ».
Если согласно Свидетельству паи переходят нескольким наследникам, между которыми заключено соглашение о разделе наследуемого имущества (Соглашение), то допускается открытие каждому из наследников индивидуального лицевого счета в реестре владельцев инвестиционных паев, на который будут переведены паи каждого из наследников в количестве, указанном в Соглашении. В этом случае каждый из наследников сможет распоряжаться полученными в порядке наследования паями самостоятельно и независимо от других наследников.
В Соглашении, которое будет подписано всеми наследниками, потребуется указать точное количество инвестиционных паев (в штуках), переходящее каждому из наследников, таким образом, чтобы были соблюдены требования Правил ведения реестра в отношении распоряжения дробной частью паев. Так, не допускается разделение дробной части наследуемых инвестиционных паев.
В связи с этим, в Соглашении должны быть определены наследники, которые получат только целые части паев, и должен быть определен наследник, который помимо целой части получит всю дробную часть наследуемых паев.
Если Соглашение отсутствует или в нем не указано точное количество инвестиционных паев (в штуках), то таким наследникам в реестре владельцев инвестиционных паев может быть открыт только счёт общей долевой собственности (ОДС). В этом случае для получения причитающейся доли наследуемого имущества всем наследникам совместно необходимо обратиться в уполномоченный офис ПАО Сбербанк для открытия счёта ОДС. Все наследники, участвующие в получении наследуемого имущества, должны собственноручно поставить личную подпись на анкете на открытие счёта ОДС.
В случае, если один из наследников не может совместно с остальными наследниками присутствовать при подаче анкеты на открытие счета ОДС, он может заранее поставить личную подпись на указанной анкете, заверив ее нотариально.
После перевода регистратором паёв наследодателя на счёт ОДС наследники вправе распоряжаться полученными паями только совместно.
Для удобства последующего распоряжения инвестиционными паями рекомендуется заключить Соглашения о разделе между наследниками и зачислить причитающееся количество паев каждому из наследников на его отдельный лицевой счет.
Получение паев ЗПИФ, предназначенных для квалифицированных инвесторов (таких, как Современный Арендный бизнес 3, Современная коммерческая недвижимость и др.) в порядке наследования не требует от наследника получения в управляющей компании статуса квалифицированного инвестора.
При этом дальнейшее распоряжение паями ЗПИФ, предназначенных для квалифицированных инвесторов (например реализация паев на вторичном рынке до даты прекращения ЗПИФ), предполагает перевод таких паев из реестра владельцев паев фонда на торговый раздел счета депо, открытого у брокера. В этом случае информацию о возможности зачисления брокером указанных паев на счет депо и сведения о необходимости получения для этих целей наследником у брокера статуса квалифицированного инвестора, необходимо уточнять у брокера.
Важно помнить, что на бирже допускается реализация исключительно целой части пая в связи с техническими особенностями организации торгов Биржей и учета ценных бумаг центральным депозитарием.
Возможность продажи паев фонда, предназначенного для квалифицированных инвесторов, по договору купли-продажи отсутствует в связи с законодательными ограничениями.
Закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ) – это ПИФ, паи которого можно приобрести только на этапе формирования фонда и дополнительного выпуска паев, а погасить - только при прекращении фонда (а также в случаях, предусмотренных Федеральным Законом №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» и Правилами фонда. Срок действия договора ЗПИФ определен Правилами доверительного управления этого ЗПИФ и обычно составляет от 3 до 15 лет.
ЗПИФ относится к инструментам долгосрочного инвестирования и имеет свой жизненный цикл. После формирования фонда происходит привлечение капитала от пайщиков с целью покупки объектов недвижимости, которые отвечают инвестиционный стратегии фонда. По мере выпуска дополнительных паев продолжается приобретения новых объектов недвижимости.
По достижении фондом оптимального объема активов управляющая компания прекращает дополнительные выпуски паев, привлечение новых средств в фонд завершается, фонд выходит на этап получения стабильного потока рентных платежей, а пайщики на периодической основе получают свой инвестиционный доход.
ЗПИФ – это вложение на долгий срок, которое дает пайщику следующие возможности:
Самостоятельное приобретение инвестиционных паев допускается только совершеннолетними дееспособными инвесторами. Однако родители (опекуны, попечители) могут приобрести инвестиционные паи ЗПИФ на имя несовершеннолетнего.
Для открытия лицевого счета на имя несовершеннолетнего потребуются следующие документы: паспорт родителя или опекуна, свидетельство о рождении ребенка (и паспорт, если несовершеннолетнему более 14 лет), реквизиты банковского счета, открытого на представителя или на ребенка.
Для подачи заявки на приобретение инвестиционных паев ЗПИФ необходимо обратиться в управляющую компанию или в офис Агента – ПАО Сбербанк (агент по выдаче и погашению инвестиционных паев).
Доходами (в том числе инвестиционным доходом) и иными причитающимися несовершеннолетним выплатами также распоряжаются законные представители с предварительного разрешения органов опеки и попечительства. Предварительное разрешение органов опеки также необходимо, в случае совершения сделок по отчуждению, в том числе обмену или дарению имущества подопечного, сдаче его внаем (в аренду), в безвозмездное пользование или в залог, сделок, влекущих отказ от принадлежащих подопечному прав, раздел его имущества или выдел из него долей, а также любых других действий, влекущих уменьшение имущества подопечного.
Профессиональные управляющие ООО «СФН» отбирают только объекты класса А — самого высокого в коммерческой недвижимости. Это здания с низким износом и удобным расположением. В настоящее время в связи с бурным ростом электронной торговли (e-commerce) на рынке наблюдается дефицит высококачественных и высокотехнологичных объектов складской недвижимости. Поэтому на них высок спрос у компаний — крупных и надёжные арендаторов и поэтому именно складские комплексы ООО «СФН» сегодня приобретают в состав фондов.
Каждый объект недвижимости, отобранный к покупке в фонд, проходит строжайший пятиступенчатый аудит. Подобный подход способствует формированию в фонде уникального пула объектов и арендаторов, формированию надёжных процессов и снижению сопутствующих рисков.
Для изменения реквизитов банковского счета вы можете воспользоваться личным кабинетом ООО «СФН». Обращаем ваше внимание на особенности доступа в личный кабинет.
В том случае, если на экране подтверждения ваших текущих персональных данных (фамилии, имени, отчества, паспортных данных и др.) информация верна и внесение изменений в нее не требуется, Вы можете приступить к изменению банковских реквизитов после нажатия клавиши подтверждения персональных данных.
В том случае, если текущие персональные данные на экране их подтверждения неверны и требуют внесения изменений – следует нажать клавишу «Не подтверждаю» и руководствоваться инструкциями, приведёнными ниже.
Для изменения персональных данных (фамилии, имени, отчества, паспортных данных и др.) необходимо подать анкету регистратору фонда АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор) при личном визите (место нахождения: Россия, 115162, город Москва, улица Шаболовка, дом 31, корпус «Б» - по предварительной записи) либо в офисе ООО «СФН» (далее – Компания) по адресу: г. Москва, ул. Киевская, д. 7, корп. 2, этаж 5, ком. 40, 41, 42 (также по предварительной записи).
В случае отсутствия возможности обратиться лично в офис Компании или к Регистратору, можно направить Регистратору Почтой России заполненную и подписанную Анкету, приложив к ней копию паспорта. В этом случае образец подписи инвестора на Анкете и копия паспорта должны быть заверены нотариусом. Форму Анкеты можно найти на сайте Регистратора.
Приобретение инвестиционных паев не является договором банковского вклада или счета, денежные средства, передаваемые в оплату инвестиционных паев, не застрахованы в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
При этом управляющая компания, осуществляя управление ЗПИФ и проявляя должную заботу о составляющем их имуществе, в целях повышения эффективности управления рисками, осуществляет страхование всех объектов недвижимого имущества (помимо земельных участков) на условиях, при которых страховая сумма составляет не менее 100% оценочной стоимости объекта страхования. При этом объект является застрахованным с первого дня его включения в состав имущества ЗПИФ.
По ряду объектов недвижимости есть дополнительное соглашение по риску террористического акта и/или терроризма, а также военных действий.
22.03.2023 года состоялось общее собрание пайщиков КЗПИФ «Современный Арендный бизнес 3» (далее - Фонд). Большинством голосов было принято решение о передаче Фонда из управления АО УК «Первая» в управление ООО «СФН». С итогами голосования вы можете ознакомиться по ссылке.
С 18.05.2023 управление Фондом осуществляет ООО «СФН». Актуальная информация о паях Фонда доступна в личном кабинете ООО «СФН» и в Сбербанк Онлайн, личном кабинете ПАО Сбербанк, агента ООО «СФН» по выдаче и погашению паев фонда.
Реализация инвестиционных паев на ПАО Московская биржа (далее – Биржа) возможна исключительно в отношении целой части пая. Это связано с техническими особенностями реализации торгов Биржей и учета ценных бумаг центральным депозитарием. За более подробной информацией по данному вопросу рекомендуем обращаться непосредственно на ПАО Московская биржа.
Да, инвестиционные паи ЗПИФ от имени несовершеннолетнего владельца инвестиционных паев можно продать по договору купли-продажи (за исключением ЗПИФ, инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов), или перевести на брокерский счет для реализации на бирже (в случае, если инвестиционные паи ЗПИФ обращаются на бирже). При этом для реализации инвестиционных паев, принадлежащих несовершеннолетнему, потребуется разрешение органов опеки и попечительства.
При этом приобретение и отчуждение инвестиционных паев, предназначенных для квалифицированных инвесторов, могут осуществляться только через брокеров.
По вопросам возможности открытия брокерского счета на имя несовершеннолетнего и продажи инвестиционных паев необходимо обращаться к брокеру.
Паи розничных фондов под управлением ООО «СФН» возможно досрочно реализовать на вторичном рынке. При этом следует помнить, что:
Важно помнить, что обращение паев ЗПИФ на вторичном рынке, в том числе вопрос ценообразования на вторичном рынке - находится вне сферы деятельности управляющей компании, поскольку рыночная цена устанавливается участниками торгов самостоятельно без участия управляющей компании.
На рыночную цену пая влияет исключительно предложение участников торгов продать или купить пай по желаемой ими цене в отличие от расчетной стоимости пая, определяемой компанией в соответствии с оценочной стоимостью активов, составляющих имущество фонда (объектов недвижимости, денежных средств и др.). и общим количеством выданных фондом инвестиционных паев.
В случае проведения Компанией частичного погашения паев Фонда в период с даты составления списка владельцев паев для частичного погашения до даты их погашения операции с паями Фонда на бирже становятся недоступны.
С даты, следующей за датой частичного погашения, проведение операций с паями Фонда на бирже становятся доступны.
Сообщение о принятии Компанией решения о проведении частичного погашения паев Фонда размещается Компанией в разделе «Раскрытие информации – Официальные сообщения».
Сервис, обеспечивающий доступ в личный кабинет владельца инвестиционных паев на сайте управляющей компании, предназначен только инвесторам, инвестиционные паи которых учитываются в реестре владельцев инвестиционных паев (не находятся у номинального держателя/брокера). Подробнее о работе личного кабинета.
Да, владелец инвестиционных паев является совладельцем недвижимости, включенной в состав имущества паевого инвестиционного фонда, на праве общей долевой собственности.
В соответствии с п. 2 ст. 11 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд (ПИФ), является общим имуществом владельцев инвестиционных паёв.
Подтверждением владения долей в имуществе, составляющем ПИФ, служит именная ценная бумага — инвестиционный пай. Функцию ведения реестра владельцев большинства инвестиционных паев, находящихся под управлением ООО «СФН», осуществляет АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» (далее – Регистратор). Для получения официального документа, подтверждающего владение инвестиционными паями ПИФ, необходимо подать Регистратору запрос одним следующих способов:
- обратиться в уполномоченное отделение ПАО Сбербанк, являющийся агентом Компании по выдаче и погашению инвестиционных паев соответствующего ПИФ (далее – Агент). Список уполномоченных отделений Агента размещен на сайте Компании;
- обратиться в офис Компании по адресу: г. Москва, ул. Киевская, д. 7, корп. 2, этаж 5, ком. 40, 41, 42 (по предварительной записи);
- обратиться в офис Регистратора по адресу: г. Москва, ул. Шаболовка, д. 31, корп. «Б» (также по предварительной записи).
Подтверждением включения объекта недвижимости в состав имущества ПИФ, которое по закону принадлежит владельцам инвестиционных паев ПИФ на праве общей долевой собственности, является выписка из ЕГРН о правах на такой объект, в которой в качестве правообладателя будет указано о владельцах инвестиционных паев соответствующего ПИФ. Запросить выписку из ЕГРН можно через онлайн-сервис Госуслуги или «Мои документы».
Согласно п. 5. ст. 42 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», при государственной регистрации права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на объект недвижимости, приобретаемый для включения в состав ПИФ, в ЕГРН указывается, что собственниками такого объекта являются владельцы инвестиционных паёв соответствующего ПИФ (без указания имен (наименований) владельцев инвестиционных паев и размеров принадлежащих им долей в праве общей долевой собственности).
Важно отметить, что владелец инвестиционных паев не имеет прямого доступа к имуществу ПИФ, поскольку распоряжается таким имуществом по закону управляющая компания. В случае прекращения ПИФ составляющее его имущество не передаётся владельцам инвестиционных паёв, а подлежит реализации с дальнейшим погашением инвестиционных паев и выплатой денежной компенсации владельцам инвестиционных паев.
При этом одновременно с государственной регистрацией права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимое имущество, составляющее ПИФ, вносится запись об ограничении (обременении) в виде доверительного управления в пользу управляющей компании такого ПИФ.
Таким образом, в выписке из ЕГРН в графе «Правообладатель» будут указаны слова «Владельцы инвестиционных паев», и название соответствующего ПИФ.
Инвестиционные паи ЗПИФ недвижимости «Современный 7», Комбинированного ЗПИФ «Современная Коммерческая недвижимость» являются ценными бумагами, обращающимися на ПАО Московская биржа и которым присвоены международные идентификационные коды (ISIN-код):
«RU» - код страны эмитента, соответствующий Российской Федерации. При этом инвестиционный пай удостоверяет право его владельца на долю в имуществе паевого инвестиционного фонда, то есть владелец инвестиционного пая является совладельцем активов такого фонда, пропорционально количеству принадлежащих ему инвестиционных паёв.
Согласно Правилам доверительного управления ЗПИФ недвижимости «Современный 7», ЗПИФ недвижимости «Современный 8», Комбинированного ЗПИФ «Современная Коммерческая недвижимость» (далее – Фонды), имущество, составляющее Фонд, может быть инвестировано в следующие активы:
1) объекты недвижимого имущества, которые могут располагаться исключительно на территории Российской Федерации;
2) инструменты денежного рынка, под которыми понимаются денежные средства в рублях и в иностранной валюте на счетах и во вкладах (депозитах) в российских кредитных организациях, государственные ценные бумаги Российской Федерации, требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов по текущему курсу.
Более подробно с указанной выше информацией Вы можете ознакомиться в разделе II «Инвестиционной декларации» Правил доверительного управления Фондов, размещенных на сайте Компании на странице соответствующего фонда.
Учитывая изложенное, вложения в инвестиционные паи Фондов не попадают под запреты, установленные Федеральным законом от 07.05.2013 № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» (в редакция от 10.07.2023).
Вместе с тем обращаем Ваше внимание, что решение вопроса о допустимости инвестирования в тот или иной финансовый инструмент в каждом отдельном случае зависит от позиции органа власти, в котором осуществляет деятельность госслужащий, в связи с чем рекомендуем руководствоваться внутренними нормативными документами соответствующего органа власти и его официальной позицией.
В соответствии с положениями Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при выплате любого вида дохода владельцу инвестиционных паев ООО «СФН» (далее – Компания) во исполнение функции налогового агента производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет суммы налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).
В соответствии с положениями пункта 4 статьи 226.1 НК РФ при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами налоговый агент на основании заявления налогоплательщика может учитывать фактически осуществленные и документально подтвержденные расходы, которые связаны с приобретением и хранением соответствующих ценных бумаг и которые налогоплательщик произвел без участия налогового агента.
В качестве документального подтверждения соответствующих расходов физическим лицом должны быть представлены оригиналы или надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых это физическое лицо произвело соответствующие расходы, брокерские отчеты, документы, подтверждающие факт перехода налогоплательщику прав по соответствующим ценным бумагам, факт и сумму оплаты соответствующих расходов. В случае представления физическим лицом оригиналов документов налоговый агент обязан изготовить заверенные копии таких документов и хранить их в течение пяти лет.
Для того, чтобы пересчитать сумму исчисленного налога по уже произведенным погашениям и при последующих операциях погашения паев фонда Компания имела возможность удерживать НДФЛ с разницы между доходом от погашения паев и расходами на приобретение данных паев, инвестору необходимо предоставить в Компанию комплект документов, подтверждающих ваши затраты на приобретение паев, учитываемых на брокерском счете:
1. Договор с брокером и депозитарием (заявление о присоединении к договору с брокером и депозитарием и уведомление брокера и депозитария о заключении договора);
2. Отчет брокера за весь период владения паями;
3.Выписку по счету депо за весь период владения паями (для подтверждения отсутствия внебиржевых операций по паям);
4. Заявление об учете Компанией фактических произведенных затрат на приобретение паев у брокера (далее – Документы).
5. Заявление на возврат излишне удержанного налога (если вы желаете получить средства, а не произвести зачет при получении дальнейших выплат в течение налогового периода).
Предоставить Документы в Компанию (лично, почтой или курьерской службой с пометкой для главного бухгалтера) Вы можете следующими способами:
- оригиналы Документов (с дальнейшим изготовлением с них копий Компанией);
- нотариально заверенные копии Документов;
- копии, заверенные брокером и депозитарием (необходимо обратиться к брокеру и депозитарию, и заверить документы (проставить штамп – копия верна, подпись специалиста, расшифровку подписи и печать организации).
После получения Компанией Документов, Компания сможет произвести учет ваших затрат и пересчет суммы исчисленного НДФЛ, что может привести к образованию суммы излишне удержанного НДФЛ. В соответствии с положениями статьи 231 НК РФ указанная сумма может быть как возвращена налоговым агентом налогоплательщику (по заявлению, пункт 5), так и учтена при последующих выплатах дохода налогоплательщику в текущем налоговом периоде (в этом случае заявление из пункта 5 подавать не требуется).
Обращаем ваше внимание, что подтверждать затраты на приобретение паев через брокера необходимо при каждом ЧДП!
Возможные даты проведения ЧДП указываются в Правилах доверительного управления фонда. В случае принятия решения о проведении ЧДП Компания размещает соответствующее сообщение на своем сайте в разделе «Раскрытие информации» - «Официальные сообщения».
Для внесения изменений в персональные данные (в том числе, в банковские реквизиты) владельцу инвестиционных паев Фонда необходимо обратиться непосредственно к своему брокеру.
В случае смерти владельца инвестиционных паев и при условии отсутствия у несовершеннолетнего наследника родителей или усыновителей – его законными представителями становятся опекун (до 14 лет), или попечитель (от 14 до 18 лет). Для принятия наследства разрешения органов опеки и попечительства не требуется.
При этом от имени детей до 14 лет (малолетние) наследство принимают законные представители. Малолетние не принимают участия в сделках. Имущественную ответственность по таким сделкам несут его законные представители.
За несовершеннолетних, не достигших 14 лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением:
Дети от 14 до 18 лет принимают наследство с письменного согласия законных представителей, они вправе реализовывать права владельца инвестиционных паев при наличия письменного согласия законного представителя. При этом имущественную ответственность по таким сделкам они несут самостоятельно.
Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей - родителей, усыновителей или попечителя, за исключением:
Дополнительно: исключительным вариантом является эмансипированные подростки, достигшие 16 лет, которые вправе самостоятельно вступать в наследство. Они признаются полностью дееспособными и не нуждаются в законных представителях - несовершеннолетний, достигший 16 лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия родителей, усыновителей или попечителя занимается предпринимательской деятельностью. Объявление несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипация) производится по решению органа опеки и попечительства - с согласия обоих родителей, усыновителей или попечителя либо при отсутствии такого согласия - по решению суда.